Социальный налоговый вычет в 2026 году: сколько можно вернуть за лечение и обучение

В 2026 году россияне оформляют социальные налоговые вычеты по расходам 2025 года: за лечение, обучение, фитнес, добровольное страхование и отдельные пенсионные взносы. Тема стала особенно практичной после перехода на новые справки и расширения упрощенного порядка, когда часть сведений может появиться в личном кабинете налогоплательщика без загрузки чеков и договоров.

Главный ориентир для большинства таких расходов — совокупный лимит 150 тыс. рублей за налоговый период. В него входят, например, собственное обучение, медицинские услуги, физкультурно-оздоровительные услуги и ряд страховых или пенсионных платежей. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат по этому общему лимиту обычно составляет до 19,5 тыс. рублей, но не больше фактически удержанного налога.

Расходы на обучение детей считаются отдельно: лимит составляет 110 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Это дает возможный возврат до 14,3 тыс. рублей при ставке 13%. Для дорогостоящего лечения действует особое правило: такие расходы могут учитываться в размере фактически оплаченной суммы, если услуга относится к утвержденному перечню.

По расходам, понесенным с 2024 года, подтверждение стало проще. ФНС разъясняла, что для социальных вычетов используется унифицированная справка об оплате услуг или уплате взносов, а для медицинских услуг действует новая форма справки. Если организация или индивидуальный предприниматель технически передали сведения в налоговый орган, данные могут быть доступны в личном кабинете, и налогоплательщику не придется прикладывать весь комплект подтверждающих документов.

На практике перед подачей заявления стоит проверить три вещи: есть ли у поставщика услуги нужная лицензия или право на оказание соответствующих услуг, оформлена ли справка именно за нужный год расходов и достаточно ли у человека удержанного НДФЛ для возврата. Если сведения в личном кабинете не появились, гражданин может запросить справку у медицинской, образовательной, спортивной или страховой организации и использовать ее при оформлении вычета.

Отдельного дедлайна 30 апреля для тех, кто только возвращает налог, нет: этот срок важен для граждан, обязанных декларировать доходы. За вычетом обычно можно обратиться после окончания года, в котором были расходы, в пределах общего срока возврата налога. Поэтому в 2026 году актуальны расходы 2025 года, а также более ранние периоды, если право на возврат еще не утрачено.