Банк HSBC планирует платеж в 300 миллионов долларов для урегулирования расследования во Франции по налоговым сделкам

Банк HSBC Holdings Plc намерен выплатить примерно 300 миллионов долларов для разрешения уголовного дела во Франции, связанного с предполагаемой ролью в налоговом скандале "Cum-Cum", который затронул ряд крупных финансовых учреждений страны, сообщили источники, осведомленные о ситуации.

Предложенное соглашение с прокурорами Паркет Националь Финансье должно быть рассмотрено судьей в Париже на судебном заседании в ближайшие недели, отметили собеседники, сохранившие анонимность.

В рамках общей договоренности лондонский HSBC, имеющий подразделение во Франции, обсуждает параллельное разрешение гражданского налогового требования со стороны местных властей.

Полное соглашение охватывает штраф по делу PNF, а также налоговые платежи, указал один из источников. Это соответствует сумме, которую HSBC зарезервировал в октябрьской отчетности в связи с французским расследованием операций, якобы направленных на избежание налогов на дивиденды.

HSBC, PNF и французские налоговые органы отказались от комментариев.

Предварительная договоренность следует за сентябрьским соглашением инвестиционного подразделения Crédit Agricole SA о выплате около 134 миллионов евро (156 миллионов долларов) в виде штрафов и доначислений по сделкам Cum-Cum. Это усиливает давление на другие банки — BNP Paribas SA с дочерней Exane SA, Société Générale SA и Natixis SA, — чьи помещения подверглись обыскам PNF в 2023 году беспрецедентного масштаба. Ни один из них не обвиняется в нарушениях.

Сделки Cum-Cum с участием банков во Франции могли привести к потере около 4,5 миллиарда евро налоговых поступлений, заявили власти в начале года. Органы стремятся взыскать эти средства. Предполагаемая схема заключалась в том, чтобы иностранные владельцы французских акций избегали удержания налогов, передавая ценные бумаги на период дивидендов освобожденному субъекту, такому как местный банк.

В процессе урегулирования PNF требует оплаты налоговых задолженностей по Cum-Cum как условия для закрытия уголовных дел. Однако HSBC не будет признавать вину. Это стандартная практика для подобных соглашений, требующих судебного одобрения, как и в случае с Crédit Agricole.

Французские финансовые прокуроры охарактеризовали сделки Cum-Cum как распространенные, но на слушании по одобрению сделки Crédit Agricole отметили, что банк не был ключевым участником, предполагая более глубокую вовлеченность других финансовых институтов.

Один из прокуроров PNF тогда указал, что хотя транзакции едва ли находятся в серой зоне, некоторые банки продолжают утверждать, что арбитраж дивидендов, как иногда называют Cum-Cum, не существует.

Crédit Agricole частично поддержал эту позицию, заявив, что внутреннее расследование выявило операции без основной экономической основы, служившие лишь для избежания удержания налогов в пользу французских акционеров за рубежом.

В ходе параллельных проверок французские налоговые органы сначала сосредоточились на местных банках, но в июле расширили фокус на уолл-стритские учреждения с торговыми площадками в Париже, включая Goldman Sachs Group Inc. и Bank of America Corp.

Пока иностранные институциональные инвесторы, такие как управляющие активами или хедж-фонды на противоположной стороне сделок, избежали внимания французских властей. По данным Банка Франции, на конец 2023 года нерезиденты владели 49,5% акций компаний CAC 40.